Serviço destinado a micro e pequenas empresas de qualquer ramo de atividade, que tem como objetivo encontrar soluções para problemas enfrentados na área financeira:
A base para monitoramento, análise e tomada de decisão sobre as finanças de uma empresa é a contabilização clara e precisa de suas operações. Registros de vendas, compras, despesas, impostos, folha de pagamento, retiradas de sócios e dívidas, entre outros, permitem a obtenção de informações importantes e elaboração de fluxos de caixa e apuração de lucro.
Os gráficos são ótimos instrumentos para conhecer o comportamento de variáveis básicas como faturamento e custos. Mostro abaixo dois exemplos de gráficos que podem ser facilmente gerados pelo Excel a partir de registros de vendas e custos.
O ponto de partida de um sistema de informações financeiras é o plano de contas, que classifica e desmembra receitas, custos e despesas para permitir a obtenção de informações relevantes sobre o desempenho do negócio. A construção de fluxos de caixa e apuração de lucro é feita em função do plano de contas, daí sua importância.
O fluxo de caixa é um instrumento importante para qualquer negócio, não importando o ramo de atividade ou o tamanho da empresa. Ele basicamente mostra se a empresa terá condições de cumprir seus compromissos financeiros futuros, se haverá sobra ou falta de caixa em determinados períodos. O nível de detalhamento das entradas e saídas de caixa depende do plano de contas, e a periodicidade é normalmente semanal ou mensal. No caso de um fluxo de caixa semanal, tem-se ao final de cada semana um saldo de caixa projetado, informando se haverá condições de cumprir os pagamentos ou não. Por exemplo, se uma empresa trabalha com prazo de recebimento dos clientes e de pagamento aos fornecedores de 30 dias, em média, é possível fazer um fluxo de caixa com boa precisão para as 4 semanas seguintes.
Todo negócio tem como objetivo financeiro gerar retorno sobre o investimento, de modo que é fundamental medir o retorno do negócio para conhecê-lo e avaliar se atende às expectativas ou não. A base das medidas de retorno é a apuração do lucro, cujo detalhamento também depende do plano de contas, e a periodicidade é normalmente mensal e trimestral (faz-se a apuração mensal e a trimestral é a soma dos 3 respectivos meses). Com a apuração do lucro é possível acompanhar os lucros gerados pelo negócio e calcular importantes medidas de retorno, como a margem de lucro e o retorno sobre o investimento (ROI, sigla em inglês), o que fornece importantes informações para análise e tomada de decisões gerenciais.
A Receita Líquida é normalmente o faturamento bruto descontados os impostos diretos (PIS, Cofins, ISS) e comissões sobre vendas, entre outros possíveis descontos. Por exemplo, se uma empresa teve Receita Líquida de R$ 1.000.000,00 e lucro de R$ 100.000,00 em determinado ano, sua margem de lucro, nesse ano, foi:
Isso significa que 10% do faturamento foi convertido em lucro, ou em outras palavras, para cada R$ 1.000,00 de faturamento, R$ 100,00 de lucro foram gerados.
Suponha agora que essa mesma empresa tenha um capital investido de R$ 750.000,00 (R$ 500.000,00 investidos pelos sócios e R$ 250.000,00 através de dívida). O retorno sobre o investimento nesse ano foi:
Isso significa que cada R$ 1.000,00 investidos geraram lucro de R$ 133,00. Segue abaixo um exemplo de gráfico mostrando a evolução das medidas de retorno ao longo de 4 anos:
Para empresas que não possuem sistema de informações financeiras, desenvolvo planilhas em Excel e ofereço treinamento às pessoas que gerenciam o negócio e aos usuários diretos da planilha, que irão utilizá-las no dia-a-dia. As planilhas permitem o controle da rotina financeira da empresa, como contas a pagar e receber, conciliação bancária, fluxo de caixa, caixa pequeno, além de oferecer os instrumentos para gerenciamento do negócio.
A implementação de um sistema como este é de baixo custo quando comparada à implementação de Sistemas de Informação Integrados, como SAP, Microsiga e outros. Há sistemas prontos de baixo custo, porém não oferecem a flexibilidade que se pode ter com as planilhas desenvolvidas especificamente para um determinado negócio. As planilhas são interligadas, de modo a poupar trabalho de digitação. Por exemplo, um lançamento digitado no contas a pagar é copiado e colado na conciliação bancária. O fluxo de caixa automaticamente "puxa" os lançamentos da conciliação bancária e os destina às devidas contas e períodos. Portanto, o trabalho de digitação é feito só no lançamento do contas a pagar.
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